Новости
rss

16.11.2017 Вниманию клиентов - физических лиц

15.11.2017 Кредит Урал Банк расширил возможности для ипотечных заемщиков

14.11.2017 Телефонное мошенничество

13.11.2017 Удобные и современные способы оплаты налогов от Кредит Урал Банка

10.11.2017 Уведомление для клиентов-физических лиц


Распечатать
Главная страница - Частным лицам - Раскрытие информации о наличии статуса налогового резидента США

Раскрытие информации о наличии статуса налогового резидента США

Уважаемые клиенты! 

В целях соблюдения Федерального закона № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» от 28 июня 2014 г. и Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act – FATCA) информируем Вас о том, что Банк "КУБ" (АО) определен порядок идентификации клиентов – физических лиц с целью установления их принадлежности к категории клиентов, являющихся Налоговыми резидентами США. Идентификация клиентов проводится сотрудниками Банка при осуществлении физическими лицами банковских операций, таких как:

  • Открытие текущих счетов/счетов по вкладу;
  • Закрытие текущих счетов/счетов по вкладу;
  • Переводы денежных средств с текущих счетов/счетов по вкладу, открытых в Банке / без открытия счетов Клиентам, на счета, открытые в банках, находящихся на территории США (далее – «перевод на счет в США»);
  • Переводы денежных средств со счетов, открытых в банках, находящихся на территории США, на текущие счета/счета по вкладу, открытые в Банке/ без открытия счетов Клиентам;
  • Изменение личных данных физических лиц при условии, что вновь предоставленные Клиентом личные данные влияют на изменение ранее установленного FATCA-статуса.

В соответствии с требованиями Закона США «О налогообложении иностранных счетов», физические лица признаются налоговыми резидентами США, если выполняется одно из следующих условий (утверждены Распоряжением Председателя Правления Банка «КУБ» (АО) б/н от 01.07.2014):

  • Физическое лицо является гражданином США;
  • Физическое лицо имеет разрешение на постоянное пребывание в США (карточка постоянного жителя (форма I-551 («Green Card»));
  • Физическое лицо соответствует критериям «Долгосрочного пребывания»: находилось на территории США не менее 31 дня в течение текущего календарного года и не менее 183 дней в течение 3 лет, включая текущий год и два непосредственно предшествующих года. При этом сумма дней, в течение которых физическое лицо присутствовало на территории США в текущем году, а также двух предшествующих годах, умножается на установленный коэффициент:
    • коэффициент  для текущего года равен 1 (т.е. учитываются все дни, проведенные в США в текущем году);
    • коэффициент предшествующего года равен – 1/3 и
    • коэффициент позапрошлого года – 1/6.

Пример: Вы провели на территории США в 2013 г. 130 дней, в 2012 г. – 120 дней, в 2011 г. – 120 дней. Таким образом, подсчет будет произведен следующим образом: (130 + 120*1/3 + 120*1/6)=190. Поскольку общее количество дней превышает в сумме 183, и в текущем году Вы провели более в США 31 дня, то в 2013 г. Вы будете признаны налоговым резидентом США.

Клиент обязан предоставлять Банку (обновлять) сведения, влияющие на его Fatca-статус.

Банк имеет право отказать Клиенту в заключении договора банковского счета, отказать в совершении операций, расторгнуть договор в случае невыполнения клиентом обязанности по предоставлению (обновлению) данных сведений.

Вверх